La retraite par répartition n’a pas de beaux jours devant elle, c’est pourquoi entreprises et salariés s’orientent donc vers des produits d’epargne retraite pour sécuriser leur avenir!
Il existe deux types de produits d’epargne retraite: les produits d’épargne individuels et les produits d’épargne collectifs qui présentent chacun avantages et inconvénients.
Les produits epargne retraite individuels
Le PERP ou Plan d’epargne retraite populaire est un contrat d’assurance dédié à la retraite et la rente perçue est seulement soumise à l’impôt sur les pensions.
L’assurance vie plébiscitée par les français offre de nombreux avantages fiscaux et notamment l’exonération des droits de succession.
Le PEP assurance n’est plus disponible à la souscription depuis 2003 mais ce produit très avantageux est à conserver dans son portefeuille. Il permet une exonération d’impôt (au bout de 8 ans) et des droits de succession.
La tontine. A la fois PEP, assurance-vie et fonds de pension, la tontine se résume à adhérer à une association et à investir avec l’ensemble de ses membres. Les intérêts sont exonérés d’impôt sur le revenu (au bout de 10 à 20 ans), d’impôt sur la fortune et sur la succession.
L’immobilier locatif permet de jouir d’un revenu locatif régulier.
Les produits epargne retraite collectifs
Le PERCO ou Plan d’epargne retraite collectif est un produit Fillon. Il peut se poursuivre jusqu’à la retraite et propose des avantages fiscaux et sociaux attractifs. On peut en sortir sous forme de rente ou de capital et il est par ailleurs transférable.
Le PERE, Plan d’épargne retraite entreprise est également un produit Fillon aux nombreux avantages qui bénéficie à l’entrée, de déductions fiscales et sociales et autorise les versements libres.
Article 39 est un contrat collectif d’assurance dont le montant de la rente est défini à l’avance. A l’entrée, la base imposable est déductible de l’impôt sur les sociétés et exonérée des charges sociales.
Article 82 est un contrat collectif d’assurances à cotisations définies et suit le salarié même si celui-ci change d’entreprise.
Article 83 est un plan collectif sur un contrat d’assurance vie. Déductible du résultat imposable et exonéré de charges sociales à l’entrée, il est en partie exonéré de l’impôt sur le revenu.
Ces 3 produits « Article » se poursuivent jusqu’à la retraite.
Il existe naturellement d’autres produits epargne retraite disponibles sur le marché et si l’on se sent perdu dans les offres multiples, s’adresser à un conseiller financier peut s’avérer judicieux!