En France, le calcul de retraite intègre 2 composantes : le calcul de la pension de retraite de base et celui de la pension de retraite complémentaire. Chacune des pensions a son propre mode de calcul.

Calcul de retraite securite sociale dite de base

La retraite de base fonctionne sur le principe de la répartition. Les cotisations, comptées en trimestres, sont versées à la Sécurité Sociale et servent à financer les pensions de retraites des retraités actuels.

Actuellement, l’âge légal du départ en retraite est de 60 ans mais il faut attendre 65 ans pour prétendre à une retraite à taux plein.
Les pensions des salariés et des non-salariés se calculent toujours à partir de trois paramètres : le salaire annuel de base x le taux x la durée d’assurance exprimée en trimestres.

Calcul de retraite : Le salaire de base annuel

Le salaire de base est une moyenne des meilleures années de rémunération. Ces salaires sont limités chaque année au plafond de la Sécurité sociale.
L’assiette du salaire de base s’appuie sur les 25 meilleures depuis 2008 pour tous les assurés.

Le taux maximal

Le taux est égal à 50 % pour tous les départs à 65 ans ou dès 60 ans lorsque les trimestres d’assurance sont acquis.

La durée d’assurance

La durée d’assurance au régime général (ou aux régimes des non-salariés) est exprimée en trimestres. Il peut s’agir de trimestres cotisés ou de périodes assimilées en cas de maladie, maternité, chômage indemnisé ou de majoration d’assurance pour enfant élevé.

De 161 trimestres depuis le 1er janvier 2009, la durée d’assurance pour obtenir une retraite au taux plein a été augmentée d’un trimestre par an pour atteindre 41 années d’assurance en 2012.
Au calcul de retraite de base, il convient d’ajouter celui du :

Calcul de retraite complémentaire

Le montant annuel de la retraite complémentaire est égal au nb de point retraite x la valeur du point.

Ici aussi, le montant de la pension est minoré si le salarié n’a pas l’âge requis pour partir à la retraite à taux plein : 65 ans ou, le cas échéant, 60 ans.

Comme pour le régime général, la retraite complémentaire bénéficie d’une majoration dès lors que l’assuré a eu trois enfants ou plus.

Les salariés qui veulent anticiper leur future retraite et connaitre le montant probable de leur pension, disposent d’un nouvel outil, appelé M@rel et accessible sur Internet

Ils peuvent aussi faire une simulation calcul de retraite en faisant la demande d’un « relevé de carrière » du régime de base par courrier auprès des caisses régionales d’assurance-maladie, ou de la Caisse Nationale d’Assurance Vieillesse.

Pour le calcul de retraite complémentaire, il convient de prendre en compte les relevés annuels de points envoyés systématiquement par les régimes de retraite complémentaire.

Pour avoir droit à une pension à taux plein de 75 %, le calcul retraite fonctionnaire combine âge de depart retraite, durée des services et durée d’assurance tous régimes.

Les fonctionnaires peuvent liquider leur retraite dès qu’ils ont 15 ans de services validés à leur actif mais, sous certaines conditions:

• Ils ont atteint l’âge limite (65 ans pour les emplois sédentaire et entre 55 et 60 pour les actifs) et sont radiés des cadres, ou
• Ils ont fait valoir leur droit à la retraite et demandé à être radiés des cadres, ou
• Ils sont atteints d’invalidité et radiés des cadres.

Le calcul retraite fonctionnaire

Le calcul retraite fonctionnaire est basé sur la durée d’activité (plus d’éventuelles bonifications) et le dernier traitement brut.

La formule utilisée est la suivante: Dernier traitement x pourcentage de la pension.

Le taux maximum de liquidation est fixé entre 75 et 80 %. Il faut 158 trimestres pour obtenir un taux plein de 75 %.

La valeur de l’annuité baisse régulièrement : de 2 % en 2003, elle va passer à 1,829 % en 2012.

Le nombre d’annuités évalué en trimestres augmente. Alors qu’il fallait totaliser 37,5 ans d’activité en 2004, il en fallait 40 en 2008 c’est-à-dire 160 trimestres.

La durée de l’assurance prend en compte tous les régimes et de ce fait est liée à un système de décote et de surcote.

Lorsque la durée d’assurance « tous régimes » est supérieure à celle requise pour prétendre à une pension à taux plein, chaque trimestre supplémentaire donne droit à une surcote de 0,75 % limité à 20 trimestres.

Une décote de 0,5 % par année manquante a été mise en place en 2006 et atteindra 1,25 % en 2015.

Le calcul de retraite prend en compte une majoration de 10 % pour les 3 premiers enfants et de 5 % pour les suivants.

Pour les enfants à naître, les mères titulaires ont droit à une majoration de la durée d’assurance de 2 trimestres.

Les parents d’enfants handicapés bénéficient d’une majoration de la durée d’assurance d’un trimestre par période de 30 mois jusqu’à ce que l’enfant ait 20 ans.

Pour le calcul retraite fonctionnaire, les fonctionnaires qui travaillent à temps partiel peuvent cotiser sur la base d’un temps plein mais dans la limite de 4 trimestres au maximum sauf pour les fonctionnaires handicapés, pour lesquels cette surcote peut aller jusqu’à 8 trimestres.

Pour créer un complement retraite et pour pallier les insuffisances de la retraite de base du régime général créée en 1945, les régimes complémentaires Arrco, Agirc et Ircantec ont été instaurés.

L’Agirc, pour le salaire des cadres au-dessus du plafond.
L’Arrco pour tous, en complément du régime général.

C’est le régime de retraite complémentaire obligatoire des salariés du secteur privé. Tous les salariés qui cotisent au régime des cadres Agirc doivent aussi cotiser au régime de l’Arrco.

Le complement retraite Ircantec pour les non titulaires des Fonctions Publiques

Bien que dépendant du régime général pour la retraite de base, les non-titulaires (contractuels, vacataires, auxiliaires) ne bénéficient pas du regime complémentaire fonctionnaire. En 1971 est donc créé l’Ircantec qui couvre les cadres et les non cadres des administrations, des services et établissements publics de l’État, des départements et des communes.

Caractéristiques des régimes complement retraite Arrco et Agirc

Les régimes de complement retraite sont des régimes par points contrairement au régime général qui est un régime par annuités. Les cotisations servent à acheter des points. Lors de la liquidation de la pension, ces points deviennent des euros.

Pour acquérir un point, le salarié doit verser un montant de cotisation contractuelle égal au prix d’achat du point dénommé salaire de référence. Cette cotisation prise en compte comprend la part du salarié et celle de l’employeur.

Au moment de la liquidation, on totalise le nombre de points acquis chaque année par le salarié et les points sont convertis en euros.

L’accord patronat – syndicats de novembre 2003 permet l’attribution de la retraite Arrco et Agirc sans abattement entre 60 et 65 ans à condition de bénéficier dans le régime général du droit au taux plein.
Cependant, les régimes de complement retraite acceptent de liquider la pension dès 55 ans mais avec application de coefficients d’anticipation qui en minorent sensiblement le montant.

Caractéristiques du régime complement retraite Ircantec

Comme les autres régimes de complement retraite, c’est un régime par points.
Les cotisations sont calculées sur la rémunération globale brute, y compris les indemnités attachées à la fonction ou à l’emploi.
Si le montant de l’assiette de cotisation est supérieur au plafond de la sécurité sociale, cette assiette est fractionnée en deux tranches :

La tranche A correspond au plafond de la sécurité sociale,
La tranche B correspondant à la fraction de rémunération qui excède ce plafond.

La retraite Ircantec à taux plein est obtenue dans tous les cas à partir de 65 ans.
À partir de 60 ans, il faut avoir au moins 160 trimestres d’assurance auprès des régimes de base. D’autres dérogations existent que nous ne développerons pas ici.
Dans tous les autres cas, la retraite par anticipation donnera lieu à une minoration.

Comme pour le régime général, le complement retraite symbolisé par les retraites complémentaires Arrco, Agirc et Ircantec bénéficient d’une majoration dès lors que l’assuré a eu (ou élevé pendant au moins neuf ans avant leur seizième anniversaire) trois enfants ou plus.

La loi du financement de la Sécurité Sociale de 2009 a assoupli les conditions de cumul emploi retraite. De quoi retourne t-il précisément ?

Il a toujours été possible de cumuler emploi et retraite mais auparavant, les conditions étaient très strictes et limitatives. Depuis la loi de 2009, les conditions se sont assouplies et les salariés dont la retraite aurait été suspendue avant cette date peuvent même demander la reprise de son versement.

Le cumul emploi retraite s’applique à tous les régimes de retraite: indépendants, agricole, fonctionnaires, professions libérales…

Les conditions requises pour le cumul emploi retraite

Toutes les conditions et les limites de cumul entre pension et revenus d’une nouvelle activité sont supprimées avec quelques réserves toutefois.

• Il faut avoir cessé son activité et rompu tout lien avec son employeur.
• Il faut avoir également demandé la liquidation de toutes ses pensions et commencé à percevoir sa retraite.
• Il faut enfin, justifier d’avoir la durée nécessaire pour la retraite à taux plein ou d’avoir atteint l’âge légal de la retraite c’est-à-dire 67 ans en général.

Les contraintes du cumul emploi retraite

1.Le régime général

a.Pour les salariés

Le cumul retraite emploi ne doit pas dépasser 160 % du SMIC ou la moyenne mensuelle des 3 derniers mois de salaire perçus par le salarié avant la cessation de son activité et son départ en retraite.
Le retraité peut reprendre une activité avec son ancien employeur si elle fait l’objet d’un nouveau contrat de travail et après l’observation d’un délai de carence de six mois après le versement de la première pension.

b.Pour les non salariés

Les revenus générés par l’activité professionnelle ne doivent pas dépasser la moitié du plafond de la Sécu pour les commerçants et les artisans et le plafond de la Sécurité Sociale pour les professions libérales.

2.Les régimes complémentaires

Le cumul retraite emploi est possible sous les mêmes conditions pour les régimes ARRCO et AGIRC.

Cependant, si l’intéressé a moins de 62 ans ou entre 62 et 67 ans mais qu’il ne touche pas une retraite à taux plein, le cumul n’est accepté que si le total salaire de reprise d’activité et retraite ne dépasse pas 160% du SMIC ou le montant du dernier salaire ou le salaire moyen des 10 dernières années pendant lesquelles le salarié en activité a cotisé aux régimes de retraite complémentaires.

L’assouplissement des conditions du cumul emploi retraite est une opportunité pour de nombreux retraités dont le montant de la pension est trop insuffisant pour leur assurer une vie décente ou pour les salariés qui souhaitent continuer à garder un pied dans la vie active.

Aucune demande retraite n’est accordée automatiquement. Il convient donc d’en faire la demande.

Conseils généraux pour la demande retraite

Pour éviter toute rupture de paiement et assurer une parfaite continuité entre votre revenu professionnel et votre retraite, n’attendez pas le dernier moment pour saisir votre ou vos caisses.

Les délais peuvent varier d’un régime à l’autre, mais il est généralement nécessaire de d’effectuer sa demande au moins 4 à 6 mois avant la date souhaitée. Renseignez-vous auprès de votre ou vos caisses de retraite pour connaître la marche à suivre.

Bon à savoir, si vous avez été affilié au régime général et à un régime des professions libérales ou à un régime spécial (fonctionnaires, IEG EDF-GDF, SNCF…), vous pouvez aussi effectuer votre demande retraite par Internet. La demande de retraite par Internet est un service fiable et sécurisé.

Pour bien préparer son départ en retraite, un certain nombre de démarches doit être effectué et une chronologie respectée, quelques soient le régime de base et les régimes complémentaires auxquels on a cotisé. Il est nécessaire de demander son relevé de carrière, le compléter, le cas échéant de racheter des trimestres, estimer le montant de sa retraite, choisir la date de son départ et faire sa demande retraite.

Salarié du secteur privé, du régime agricole ou agent non titulaire de l’État ou d’une collectivité publique

Règle commune à tous les régimes : ne pas déposer votre demande plus de 4 mois avant la date de départ souhaitée.

Demande retraite pour le régime général de base

Deux ans avant votre départ en retraite (sachant que le droit à la retraite est ouvert dans le cas général à partir de 60 ans), vous effectuez avec votre caisse une reconstitution complète de votre carrière.

Demande retraite pour les régimes complémentaires ARRCO, AGIRC, IRCANTEC

A partir de 57 ans, vous pouvez demander une évaluation de vos droits.

Fonctionnaires

Régime de base statutaire et Régime public de retraite additionnel

Vous devez demander au bureau du personnel de votre administration votre admission à la retraite au moins 6 mois avant la date à laquelle vous souhaitez cesser votre activité.
Les demandes de prestation du régime additionnel de la fonction publique doivent accompagner la demande de pension « principale ».

Vous avez cotisé à plusieurs régimes de Retraite ?

Aujourd’hui, les carrières professionnelles ne s’effectuent plus au sein d’une seule et même entreprise. Il arrive même qu’elles ne se fassent pas sous un même statut, mais cumulent fonction publique et, ou salariat du privé et, ou travail indépendant.

La demande unique de retraite auprès du régime général ou des régimes alignés.

Vous avez exercé des activités relevant de plusieurs régimes de retraite de base : salarié, non-salarié agricole ou salarié agricole, artisan, commerçant ?

Vous n’avez qu’un seul formulaire de demande de retraite à compléter et à déposer auprès de la caisse dont relève votre dernière activité professionnelle. Celle-ci transmettra votre demande retraite aux autres régimes concernés.

Le depart retraite est lié à l’âge légal qui varie d’un régime à un autre et selon des facteurs propres à chaque profession.

Depart retraite : Le régime général des salariés

L’âge légal du depart retraite est fixé à 60 ans mais il faut avoir totalisé 160 trimestres de cotisation pour pouvoir y prétendre. Par contre, à partir de 65 ans, la retraite à taux plein est accordée sans conditions.

Toutefois, dans certains cas de figure, on peut percevoir sa retraite à taux plein avant 65 ans, même si le nombre de trimestres est inférieur à 160. Cette disposition concerne:

• Les personnes qui ont commencé à travailler avant 16 ou 17 ans. Elles peuvent partir en retraite dès 56 ans.
• Les personnes reconnues inaptes au travail, les bénéficiaires d’une pension d’invalidité, les anciens combattants, les prisonniers de guerre et les mères ouvrières peuvent faire valoir leur droit à la retraite à 60 ans.
• Les travailleurs handicapés peuvent obtenir un depart retraite à 55 ans.

Mais la durée de cotisation a été récemment allongée et en 2012, les salariés atteignant 60 ans devront faire valoir 164 années de cotisations.

La retraite complémentaire des salariés est accordée à partir de 65 ans ou avant cet âge si l’on bénéficie de la retraite de base de la SS à taux plein (pour mémoire, le taux plein est de 50 %).

Le régime des commerçants, artisans, exploitants agricoles et professions libérales

Ce régime suit les mêmes règles que le régime général des salariés.

Depart retraite : Le régime des fonctionnaires

En général, les fonctionnaires sont mis à la retraite à 65 ans, mais, l’âge de départ à la retraite est de 60 ans pour les fonctionnaires de la catégorie active. Il peut être porté à 55 ans après 15 années de service effectif ou pour les instituteurs et même à 50 ans pour les gardiens de police et les policiers.

Les régimes spéciaux

L’âge de depart retraite pour les régimes spéciaux varie en fonction des professions. Un agent de conduite de la SNCF peut notamment partir en retraite à 50 ans après 25 années de bons et loyaux services.

Mais les récentes décisions politiques concernant la réforme des retraites ont considérablement modifié la donne!

L’âge légal de départ à la retraite va être relevé progressivement pour passer à 62 ans en 2018 et parallèlement, l’âge du taux plein sera porté de 65 à 67 ans. Et personne n’échappera à cette règle du depart retraite!

Le départ en retraite, et par conséquent le discours retraite, sont des évènements majeurs dans la vie de tout individu.

Il marque la fin d’une carrière de salarié et augure d’un changement radical de rythme de vie, la découverte de nouveaux pôles d’intérêt et rencontres humaines.

Le départ à la retraite est très souvent prétexte à un temps festif qui peut se tenir soit sur le lieu de travail organisé par les collègues ou le futur retraité, soit en dehors du contexte professionnel sur des temps plus récréatifs, souvent une soirée d’ailleurs.

L’ampleur du moment, son émotion et sa tonalité varient avec le temps passé par le salarié dans son entreprise, les relations établies avec le reste du personnel et est émaillé des inévitables discours de départ en retraite !

Le moment du discours retraite est toujours un instant fort qui permet de rassembler tous les messages. Il impressionne les esprits et permet que le souvenir de cet instant de partage s’inscrive dans la mémoire des personnes présentes.

Pas de règles établies sur la forme et le fond que doivent revêtir les discours retraite. Tous sont autorisés, qu’ils soient solennel, humoristique ou poétique pourvu qu’ils ne soient pas décalés avec l’ambiance du moment, le vécu professionnel et la personnalité de l’ancien actif! Il est aussi plutôt conseillé de mettre son discours sur papier ou si l’on a l’élocution aisée, de noter simplement les grandes lignes de son intervention afin de susciter l’intérêt de l’auditoire et non ses bâillements !

Il n’y a pas de rituels particuliers à respecter non plus pour la désignation des personnes qui prendront la parole ce jour là. Parents, amis ou collègues peuvent s’exprimer s’ils en ressentent la nécessité ou l’envie.

Cependant, que la petite réception de départ se tienne au bureau, à l’usine ou dans un lieu neutre, il est d’usage que l’employeur, le chef de service ou un collègue s’exprime afin de rendre hommage à la carrière de la personne concernée, de mettre en valeur toutes ses qualités et de partager avec les personnes présentes, cette reconnaissance pour le parcours effectué. Cet éloge en public est un véritable cadeau retraite fait à la personne candidate au départ en retraite.

Le futur retraité, au moment qu’il jugera opportun, se doit de remercier tous ses invités de leur présence, de leurs cadeaux retraite. C’est un moment empreint d’émotion puisque dans son discours retraite, il retrace, en général, le parcours de toute une vie professionnelle et les souvenirs liés, et évoque un futur proche prometteur de liberté mais à organiser ! Mais si le propos est touchant, il ne doit toutefois pas être trop lugubre pour ne pas attrister le public amical et familial à l’écoute, et doit également lancer la fête et donner le ton !

Si les cadeaux retraite ne manquent pas d’émouvoir, le discours retraite sera sans doute celui qui, par sa teneur, par l’effort déployé pour le rédiger et le prononcer restera à tout jamais dans le cœur et l’esprit de son destinataire.

La retraite par répartition n’a pas de beaux jours devant elle, c’est pourquoi entreprises et salariés s’orientent donc vers des produits d’epargne retraite pour sécuriser leur avenir!

Il existe deux types de produits d’epargne retraite: les produits d’épargne individuels et les produits d’épargne collectifs qui présentent chacun avantages et inconvénients.

Les produits epargne retraite individuels

Le PERP ou Plan d’epargne retraite populaire est un contrat d’assurance dédié à la retraite et la rente perçue est seulement soumise à l’impôt sur les pensions.

L’assurance vie plébiscitée par les français offre de nombreux avantages fiscaux et notamment l’exonération des droits de succession.

Le PEP assurance n’est plus disponible à la souscription depuis 2003 mais ce produit très avantageux est à conserver dans son portefeuille. Il permet une exonération d’impôt (au bout de 8 ans) et des droits de succession.

La tontine. A la fois PEP, assurance-vie et fonds de pension, la tontine se résume à adhérer à une association et à investir avec l’ensemble de ses membres. Les intérêts sont exonérés d’impôt sur le revenu (au bout de 10 à 20 ans), d’impôt sur la fortune et sur la succession.

L’immobilier locatif permet de jouir d’un revenu locatif régulier.

Les produits epargne retraite collectifs

Le PERCO ou Plan d’epargne retraite collectif est un produit Fillon. Il peut se poursuivre jusqu’à la retraite et propose des avantages fiscaux et sociaux attractifs. On peut en sortir sous forme de rente ou de capital et il est par ailleurs transférable.

Le PERE, Plan d’épargne retraite entreprise est également un produit Fillon aux nombreux avantages qui bénéficie à l’entrée, de déductions fiscales et sociales et autorise les versements libres.

Article 39 est un contrat collectif d’assurance dont le montant de la rente est défini à l’avance. A l’entrée, la base imposable est déductible de l’impôt sur les sociétés et exonérée des charges sociales.

Article 82 est un contrat collectif d’assurances à cotisations définies et suit le salarié même si celui-ci change d’entreprise.

Article 83 est un plan collectif sur un contrat d’assurance vie. Déductible du résultat imposable et exonéré de charges sociales à l’entrée, il est en partie exonéré de l’impôt sur le revenu.

Ces 3 produits « Article » se poursuivent jusqu’à la retraite.

Il existe naturellement d’autres produits epargne retraite disponibles sur le marché et si l’on se sent perdu dans les offres multiples, s’adresser à un conseiller financier peut s’avérer judicieux!

164 trimestres de bons et loyaux services, 41 ans dédiés à sa vie active, l’heure de l’invitation retraite a sonné…

Ce passage de la vie active à la vie de paisible retraité nécessite pourtant encore quelques efforts ! Calculer la pension que l’on va percevoir, contacter toutes les caisses de retraite auxquelles on a cotisé, adresser ses demandes de liquidation de retraite et ne pas oublier de faire parvenir à son employeur une lettre de départ retraite.

Ces dernières formalités remplies, l’on peut enfin se consacrer à l’organisation d’une fête de départ en retraite.

Que l’on ait simplement choisi de « faire un pot de départ » sur son lieu d’activité ou d’organiser une fête hors du lieu professionnel, il convient de faire parvenir aux personnes que l’on souhaite convier une invitation retraite.

La conception de l’invitation retraite a évolué au fil du temps tout comme, d’ailleurs, les autres invitations aux évènements majeurs de la vie.

Traditionnellement, la conception du faire part retraite était confiée à un imprimeur. Le texte répondait à une formulation d’usage plutôt solennelle et le support cartonné était lui aussi relativement conventionnel.

L’arrivée de l’outil informatique dans les foyers et chez les professionnels a révolutionné l’aspect de l’invitation départ retraite, son contenu et sa conception.

La gamme des supports papier s’est considérablement étendue tout comme les différents formats. La palette des teintes est très large pour aller des couleurs les plus tendres aux tons les plus soutenus. Les polices de caractères sont multiples…

Les modèles peuvent être simples avec des designs classiques mais ils peuvent être beaucoup plus originaux et revêtir la forme d’un magazine ou d’un billet d’avion par exemple !

Sans peut être aller jusqu’à y faire figurer le logo de votre ancienne entreprise, vous pouvez néanmoins décliner comme thème de votre invitation retraite, les symboliques de votre ancienne activité professionnelle.

Pour le texte de votre invitation, là aussi, place à votre imagination…Le ton peut être littéraire et le texte emprunter des citations, ou plus humoristique, ou faire usage de la poésie pour suggérer un peu la nostalgie ressentie…

Si vous manquez d’idées pour la rédaction de votre message d’invitation, n’hésitez pas à demander l’aide de vos proches ou inspirez-vous de textes déjà rédigés. Sur internet, les exemples sont multiples.
Les professionnels peuvent vous aider à réaliser votre faire part mariage mais si vous maitrisez certains logiciels, il est possible de le réaliser soi-même.

Vous choisirez ensuite soit de le faire imprimer et de le faire parvenir à vos invités par voie postale ou tout simplement de le leur faire parvenir par courrier électronique.

Mais plus simplement encore, vous pouvez réaliser manuellement vos cartons d’invitation. Le commerce et la littérature des loisirs récréatifs regorgent d’idées simples à réaliser et peu onéreuses.

Et n’omettez pas, la fête terminée, de rédiger un petit mot de remerciement pour les cadeaux retraite !

Créé en 2003, le Plan Epargne Retraite Populaire (Perp) donne la possibilité à chacun de se construire une épargne retraite parallèlement et complémentairement aux régimes de retraite obligatoires.

La durée du Plan Epargne Retraite Populaire et son objet

Le Perp est un produit d’épargne de long terme qui fait l’objet d’un contrat d’assurance.

Le capital ou la rente constitués sont récupérables à partir de la liquidation de la retraite obligatoire ou à compter de 62 ans.

Mais il permet aussi, lors de son départ en retraite, d’acquérir une résidence principale, sous réserve de ne pas avoir été propriétaire durant les 2 ans qui précèdent la retraite.

Il est également possible de sortir du Plan Epargne Retraite Populaire à hauteur de 20% qui seront versés sous forme d’un capital.

Les sommes épargnées peuvent être récupérées pendant la durée du contrat dans certaines circonstances :

• Invalidité
• Fin des allocations chômage
• Décès du conjoint
• Situation de surendettement
• D’autres cas de figure sont notifiés dans le texte de loi qui régit le Perp

La souscription d’un Plan Epargne Retraite

Pour souscrire à un Plan Epargne Retraite Populaire, il faut s’adresser à une mutuelle, une institution de prévoyance ou une compagnie d’assurance.

Il n’y a pas de conditions d’âge requises, même si ce produit s’adresse plus précisément aux personnes en activité.

3 types de contrats sont possibles :

• Acquisition d’une rente viagère différée
• Constitution d’une épargne convertie en unités ou points de rente
• Constitution d’un capital converti en rente viagère

Les versements des cotisations sur un Perp

Ils sont libres ou peuvent être programmés selon un calendrier précis (versements annuels, trimestriels, mensuels…)

Le Perp et la fiscalité

Les sommes versées dans le cadre de la souscription d’un Perp peuvent être déduites du revenu net avec certaines limites :

• 10 % des revenus professionnels
• 8 fois le plafond annuel de la Sécu
• 10 % de ce plafond

En clair, pour les cotisations versées sur un Plan Epargne Retraite Populaire en 2011, la limite minimale de déduction est de 3 535 € et le plafond maximal de 28 281 €.

Le transfert d’un Perp

Tout possesseur d’un contrat Plan Epargne Retraite Populaire peut, à titre individuel, transférer ses droits sur un autre plan.

A titre collectif, le transfert est possible mais soumis à l’approbation d’un comité de surveillance qui juge de l’opportunité de le mettre en concurrence ou de le reconduire.

A l’heure où le système des retraites par répartition est fortement fragilisé, pour s’assurer une retraite confortable, souscrire un Plan Epargne Retraite est on ne peut plus prudent!