L’ensemble des salariés du secteur privé cotisent au régime général de l’assurance-vieillesse (désormais appelée l’assurance-retraite ou retraite cram) alimenté également par les cotisations patronales.
Commerçants, artisans, industriels, salariés et non salariés agricoles ont leurs régimes de retraite, mais ce sont à présent des régimes alignés sur celui de la Sécurité Sociale.
Le calcul de la retraite de base des salariés versée par la Sécurité Sociale (retraite cram) est basé sur une formule simple :
SAM (Salaire Annuel Moyen) x taux de retraite (50% au maximum) x durée d’assurance en trimestres.
Explications…
Retraite Cram : Le Salaire Annuel Moyen
Il s’obtient en recensant tous les salaires soumis à cotisations et retenues dans la limite du plafond de la Sécurité Sociale ou de la Mutuelle Sociale Agricole, revalorisés chaque année par l’application d’un coefficient annuel.
On ne retient que les 25 meilleurs salaires annuels (ou moins suivant l’année de naissance).Par exemple, le SAM sera calculé à partir des 22 meilleures années pour un salarié né en 1945.
Le Salaire Annuel Moyen est la moyenne de tous les salaires annuels pris en compte.
Autre variante importante du calcul de retraite cram
- Le taux de liquidation
- La durée d’assurance
Le taux appliqué au salaire annuel moyen est déterminé en fonction du nombre de trimestres d’assurance, de l’âge de l’assuré et du type de la pension.
Il varie de 25 à 50%.
Dans tous les cas, sans autre condition, le taux plein de 50% est accordé à partir de 65 ans.
À partir de 60 ans, le taux plein s’applique si l’assuré a droit à une pension particulière ou s’il a cotisé le nombre de trimestres requis en fonction de son âge.
Si l’assuré demande la liquidation de sa pension avant 65 ans sans avoir le nombre de trimestres nécessaires, il voit son taux minoré.
À l’inverse, les personnes qui bénéficient d’un taux plein, donc d’un nombre de trimestres validés suffisant, peuvent doper leur retraite jusqu’à 65 ans, voire maintenant 70 ans, en profitant, pour chaque trimestre travaillé en plus, d’un pourcentage supplémentaire de leur pension de base à taux plein.
Pour les assurés nés avant 1949, cette durée est fixée à 160 trimestres mais elle a été majorée, à compter du 1er janvier 2009, d’un trimestre par année et par génération pour atteindre 164 trimestres en 2012.
La durée d’assurance exigée s’élève, respectivement, à 161, 162, 163 ou 164 trimestres pour les assurés nés en 1949, 1950, 1951 ou 1952.
Certaines majorations sont envisageables, notamment pour les mères de famille ou les parents d’enfants handicapés.
De plus, depuis 2003, la loi Fillon offre la possibilité aux salariés de racheter des trimestres de cotisation aux régimes de retraite. En 2009, la limite d’âge pour bénéficier de ce système est passée de 60 à 65 ans.
Ce « rachat » permet aux personnes qui n’ont pas pu cotiser durant certaines périodes de ne pas être pénalisées lors de la retraite. Le coût d’un trimestre allant de 1 057 € à 5 699 € selon l’âge auquel intervient le rachat, il s’agit d’une dépense importante qui ne se justifie que si elle procure un gain de retraite vraiment significatif….
A vous désormais, avec ces quelques informations, de calculer votre retraite cram.